Квартира куплена бывшим мужем можно ли получить налоговый вычет
ирина з.
6 февраля · 85,3 K
Любое имущество, приобретенное супругами в официальном браке, является их совместной собственностью (ст.34 Семейного кодекса РФ, ст.256 Гражданского кодекса РФ). Исходя из этого, вычет между супругами может быть распределен так, как они договорятся, независимо от того, на кого из них было оформлено право собственности.
Следовательно, если право собственности было оформлено только на мужа или только на жену, то:
- Всю сумму вычета может получить супруг, в чьем ведении находится жилая недвижимость.
- Вычет между супругами может быть распределен в соответствие с их договоренностью. Для этого они должны написать заявление в налоговую инспекциюн.
Например: супруги приобрели квартиру за 2,0 млн. руб., на которую право собственности было оформлено на жену. Для того, чтобы всю сумму вычета получил муж, супруги написали заявление в налоговую инспекцию, где указали, что имущественный вычет необходимо распределить следующим образом: мужу − 100%, жене − 0%. На этом основании супругу был предоставлен налоговый вычет 2,0 млн.руб. Подоходный налог к возврату составил 13%, или 260,0 тыс. руб.
На заметку! Если квартира будет куплена за 4,0 млн. руб. или дороже, вычет между мужем и женой распределить лучше поровну. Тогда каждый получит по 260,0 тыс. руб. суммы возврата НДФЛ.
Здравствуйте, а если я уже получала вычет за предыдущую покупку квартиры 150 тр, на какой вычет можно расчитывать… Читать дальше
ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ndflservice.ru
Добрый день!
Если квартира куплена в браке, супруг ранее вычеты не заявлял, тогда Вы имеете право заполнить Заявление о распределении вычета и в нем указать, кто и в каком размере будет получать вычет.
Можно также указать, что со всей стоимости (до 2 млн рублей) вычет будет получать супруг.
Бланк заявления: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-v… Читать далее
Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов… · vashnal.ru
Имущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено и кто из супругов вносил деньги в его оплату.
Значит купив квартиру право на вычет получает каждый из супругов. Вычет равен покупной стоимости квартиры. Но нужно учитывать ограничения по максимальной сумме вычета. Она… Читать далее
Если на момент покупки (по договору ДДУ) мы с супругом еще не были в официальном браке, а на момент получения… Читать дальше
Надежные и безопасные услуги в сфере недвижимости: покупка,продажа, юридическое сопровожде… · wa.me/79625597599
Если по квартире не введен раздельный режим собственности через брачный договор, она может быть оформлена на любого из супругов и будет считаться общей совместной собственностью.
Правом на получение налогового вычета с 2014 года обладают оба супруга в полном объеме: каждый имеет право возместить по 260 тыс. ( с максимальной 2 млн.) и по 390 тыс. (с… Читать далее
Нет, не может! До развода и раздела общего имущества вы собственник и он не имеет никакого права на вычет. По простому у него нечего предъявить в ФНС, он не собственник, в Свидетельстве из ЕГРИПа он не числится собственником. А те, кто вам ниже подсказали – не правы. 50% он иметь будет только когда вы на развод подадите. Так как вы собственник – вы… Читать далее
“Тысяча мух не может ошибаться” (восточная мудрость).
Прежде чем давать советы ознакомьтесь с мат. частью… Читать дальше
Купили квартиру за 3500000, состоим в браке. Квартира оформлена на жену. С какой суммы у нас будет возврат?
Со всей суммы, причем каждому из супругов. В какой доле каждому? В любой, по взаимному (письменному, в налоговой помогут) соглашению – хоть поровну. Поскольку возможная база для каждого 2 млн руб., то ещё 500 тысяч на двоих (или одному – как уж решите) останется в случае покупки какой-то недвижимости в будущем: вычет пожизненный, может быть многократным и получать его можно с перерывами, если случатся перерывы в уплате НДФЛ.
На всякий случай: я писал, предполагая, что вычет ни один из супругов ещё не получал и что вы перед покупкой не заключали специального брачного договора о том, что квартира покупается в собственность только одного лица (так бывает).
Прочитать ещё 3 ответа
Источник
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли купить квартиру у бывшего мужа и получить налоговый вычет за нее?
С уважением,
Ольга
06 Апреля 2014, 20:46, вопрос №418802
Ольга, г. Москва
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (2)
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Уважаемая Ольга! Вы имеете право купить квартиру у кого угодно. Налоговый вычет Вы получите единожды с суммы в пределах 2 000 000 рублей, то есть 13% — 260 000 тыс руб. Если квартира будет стоить дешевле — то естественно, 13% от суммы квартиры. Если дороже 2 млн, то сумма налогового вычета не превысит 260 000 тыс рублей. Еще есть нюанс для продавца — какую сумму он укажет в договоре купли-продажи: если квартира у него находилась в собственности до 3 -х лет, то скорее всего он укажет 1000 000 рублей, чтобы не платить налог от продажи квартиры, остальные деньги получит от Вас по расписке. тогда и налоговый вычет у Вас будет небольшой, сумма будет учитываться только та, которая указана с договоре. А если квартира у него была в собственности более 3-х лет, то в договоре можно указать какую угодно реальную сумму. Вам это выгодно.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Согласно ст. 220 НК имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 Кодекса.
ст. 105.1 НК определено, что взаимозависимыми лицами признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Перечень взаимозависимых лиц является закрытым и не включает понятие «бывший супруг».
Учитывая изложенное, в случае если на момент сделки купли-продажи жилого имущества у Вас имеется свидетельство о разводе, то Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья у бывшего мужа.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
Любовь Тайницкая
18 мая · 1,6 K
Квартира была куплена в 2008г в общую Совместную(!) Не долевую собственность и с соглашением имущественного вычета – муж – 100%, жена -0%. Муж. Будучи в браке. Уже получил налог.вычет.
ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ndflservice.ru
Добрый день!
После развода супруга вправе получить вычет в связи с покупкой квартиры у бывшего мужа, так как согласно действующего НК РФ, бывшие супруги не являются взаимозависимыми лицами или родственниками.
Таким образом, Вы вправе заполнить 3-ндфл и в ней отразить стоимость покупки квартиры согласно договора купли-продажи, но не более 2 млн рублей. Итого Вы можете вернуть 260 000 рублей.
Если стоимость покупки меньше, например, 1,5 млн рублей, тогда вычет получите с этой суммы. А в будущем, если еще купите жилую недвижимость, сможете заявить еще 500 тыс. рублей и вернуть 65 000.
Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости… · brosalin.ru/realty
После того, как граждане прошли процедуру развода, юридически они не являются родственниками. Соответственно, в изложенном случае бывшая супруга имеет право получить налоговый вычет при приобретении жилья у бывшего мужа. Таким образом, достаточно придерживаться стандартных правил, и заполнить 3-ндфл. Если говорить об изложенной ситуации, то вернуть… Читать далее
Здравствуйте, налоговый вычет по приобретению недвижимости насолько мне известно возможен только один раз в жизни на сумму не превышающую 260 т.р. вот и считайте, если не получали ещё, тогда можно.
Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов… · vashnal.ru
Факт выкупа доли в этой квартире женой на ваше право по вычету никак не влияет. Даже не смотря на то, что вычет вам будет предоставляться по квартире, которой уже не будет в вашей собственности.
Здесь важен тот факт, что вы оплатили расходы на покупку недвижимости. И получили право на вычет. Дальнейшая судьба квартиры уже значения не имеет. Вы… Читать далее
Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости… · brosalin.ru/realty
После того, как граждане прошли процедуру развода, юридически они не являются родственниками. Соответственно, в изложенном случае бывшая супруга имеет право получить налоговый вычет при приобретении жилья у бывшего мужа. Таким образом, достаточно придерживаться стандартных правил, и заполнить 3-ндфл. Если говорить об изложенной ситуации, то вернуть… Читать далее
Купленная квартира оформлена на меня. Может ли супруг получить налоговый вычет?
Специалист по налогам физических лиц: налог на доходы, транспортный налог…
“Тысяча мух не может ошибаться” (восточная мудрость).
Прежде чем давать советы ознакомьтесь с мат. частью. Почитайте статью 34 Семейного кодекса и статью 256 Гражданского кодекса. Там все достаточно понятно написано. Имущество, купленное в браке, поступает в совместную собственность супругов в момент его покупки. Вне зависимости от того был его раздел или не был.
Вот цитата из статьи 34 СК РФ:
“Общим имуществом супругов являются также … недвижимые вещи … независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства”.
А вот цитата из письма Минфина России от 12.08.2020 N 03-04-05/70796 про вычет:
“Согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации и пункту 1 статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (если договором между ними не установлен иной режим этого имущества). При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Учитывая изложенное, в случае если супруги не использовали право на получение имущественного налогового вычета, то при приобретении супругами квартиры в общую совместную собственность за счет общих доходов супругов они вправе получить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение квартиры и на погашение процентов по целевым займам (кредитам) …”
Так что насчет ” А те, кто вам ниже подсказали – не правы” это вы погорячились. Не знаю как там будет на собрании жильцов, но, к счастью, вычет предоставляют не по решению такого собрания.
Прочитать ещё 4 ответа
Квартира куплена в браке. И муж и жена могут получить налоговый вычет?
Да, могут. Причем если право на налоговый вычет при покупке жилья каждым из них не использовано ранее и расходы составили не меньше, чем 4 млн руб., то по максимуму – из базы 2 млн каждый, то есть по 260 тыс. руб.
Бывает, что перед покупкой супруги заключают у нотариуса договор, по которому приобретаемая квартира является собственностью только одного из супругов. Тогда, разумеется, право на вычет возникает только у того, на кого собственность оформляется.
Прочитать ещё 2 ответа
Купили квартиру за 3500000, состоим в браке. Квартира оформлена на жену. С какой суммы у нас будет возврат?
Со всей суммы, причем каждому из супругов. В какой доле каждому? В любой, по взаимному (письменному, в налоговой помогут) соглашению – хоть поровну. Поскольку возможная база для каждого 2 млн руб., то ещё 500 тысяч на двоих (или одному – как уж решите) останется в случае покупки какой-то недвижимости в будущем: вычет пожизненный, может быть многократным и получать его можно с перерывами, если случатся перерывы в уплате НДФЛ.
На всякий случай: я писал, предполагая, что вычет ни один из супругов ещё не получал и что вы перед покупкой не заключали специального брачного договора о том, что квартира покупается в собственность только одного лица (так бывает).
Прочитать ещё 3 ответа
Источник
Налоговым кодексом РФ предусмотрено право граждан получить имущественный налоговый вычет со средств, потраченных на приобретение квартиры или другого жилья. Право на возврат налога возникает и в том случае, если недвижимость оформлена на другого супруга. Считается, что все имущество супругов является общим. Поэтому неважно, кто платил и кто зарегистрировал на себя квартиру. Разберемся в этом подробнее.
Нормативно-правовая база
Если между супругами не заключен брачный договор, то любое приобретенное в браке имущество считается их совместной собственностью, права на которую есть как у мужа, так и у жены. Это правило установлено ст. 256 ГК РФ. Аналогичная норма есть и в статье 34 Семейного кодекса РФ.
При этом не имеет значения, на чье имя официально зарегистрировано имущество или кто заплатил за него деньги. И уплаченные средства, и купленная квартира будут общей совместной собственностью.
Иной режим имущества супругов может быть установлен, если заключен брачный договор. В соответствии с таким соглашением супруги могут разделить имущество — например, установить, что квартира принадлежит одному из них.
Вычет — теперь каждому
Право на налоговый вычет при приобретении жилого помещения (квартиры, комнаты) или дома с участком, а также долей в них предоставлено в соответствии с пп. 3 п. 1 НК РФ. При приобретении жилья в общую собственность возможность вернуть налог имеет каждый из супругов, если он ранее не использовал это право на приобретение другого жилья.
До 1 января 2014 года применялось правило, по которому супруги должны были распределять между собой вычет в размере 2 миллионов рублей. После внесения изменений в Налоговый кодекс это ограничение больше не применяется. Каждый из супругов может претендовать на максимальный вычет, если позволяет доход и стоимость квартиры. Однако, если кто-либо обращается за возвратом налога в отношении купленной до 2014 года квартиры, необходимо применять старые правила.
Разъяснения государственных органов
Пояснения о возможности получения вычета обоими супругами или одним из них ежегодно издает Минфин России. Приведем несколько примеров:
- Письмо Минфина России от 23 марта 2020 года № 03-04-05/22558: если супруги не использовали свое право ранее, то при приобретении квартиры в общую собственность и за счет общих доходов они вправе получить вычет.
- Письмо Минфина России от 5 февраля 2019 года № 03-04-05/6391: каждый из супругов имеет право на получение имущественных налоговых вычетов.
- Письмо Минфина России от 4 мая 2018 года № 03-04-05/30295: каждый из супругов имеет право на получение налоговых вычетов на основании пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, исходя из величины расходов каждого лица или на основании заявления супругов о распределении их расходов.
Если квартира оформлена на второго супруга
Возможна ситуация, когда оплата проводилась одним из супругов, который затем оформил на себя право собственности, а за вычетом обращается другой супруг. В этом случае вычет также должен быть предоставлен. Основания те же, что были указаны выше для обращения от имени обоих супругов.
Возможность получения вычета по недвижимости, оформленной на другого супруга, подтвердил Минфин в письме от 25 апреля 2014 года № 03-04-05/19540. Ведомство рассмотрело ситуацию, когда супруг ранее использовал свое право на возврат налога, приобретя дом, и планирует приобрести квартиру на свое имя. Минфин подтвердил, что в такой ситуации супруга будет вправе получить налоговый вычет на эту квартиру на основании письменного заявления супругов.
Однако эта возможность имеется только у тех, кто состоит в официально зарегистрированном браке. Совместное проживание (так называемый «гражданский брак») права претендовать на вычет по квартире супруга не дает. На это указал Минфин России в Письме от 14 марта 2012 № 03-04-05/7-301.
Возможность получить вычет на квартиру супруга сохраняется и в случае, если недвижимость приобретена в ипотеку. Например, если муж оформил на себя ипотеку и вносил платежи по кредитному договору, жена может получить налоговый вычет как с основной стоимости квартиры, так и с уплаченных процентов. Общим для супругов считается не только приобретенное имущество, но и долги. Поэтому оформленная в браке ипотека, и платежи по ней юридически считаются сделанными совместно.
Если у каждого свои расходы
И, наконец, если каждый из супругов оплатил часть квартиры и оформил на себя долю в ней, на вычет можно подать и в части понесенных расходов. В этом случае никаких заявлений о распределении писать не требуется, и о нахождении в браке можно не заявлять.
А если куплена до брака?
Все имущество, приобретенное до вступления в брак, остается личной собственностью того супруга, которому оно принадлежит. Поэтому только этот супруг может получить налоговый вычет по ней.
Момент приобретения квартиры определяется по договору купли-продажи (если квартира приобретена на вторичном рынке) или акту приема-передачи к договору долевого участия в отношении новостройки. Имеет значение также время оплаты денежных средств. Если деньги оплачены и акт подписан до свадьбы, второму супругу в вычете откажут (Письмо ФНС от 23 апреля 2015 г. № БС-4-11/7018@).
В каком размере
Размер налогового вычета определяется на основе расходов, понесенных на строительство или приобретение недвижимости. Максимальный размер, доступный каждому супругу, составляет 2 миллиона рублей, то есть сумма налога к возврату составит 260 000 рублей. Если право на вычет есть у обоих супругов, общая сумма на семью составит не более 4 миллионов рублей и 520 000 рублей соответственно.
В расходы на приобретение жилья можно включить также подтвержденные расходы на ремонт (материалы и отделку).
Налоговый вычет можно заявить полностью или частично, а остаток перенести на следующий год или следующую квартиру. Но нельзя перераспределить его так, чтобы один из супругов получил назад налог с 4 миллионов, а второй — ничего. Максимальный размер вычета каждому из супругов в любом случае ограничен 2 миллионами рублей (т.е. вернут 260 000 рублей) в соответствии с п. 3 ст. 220 НК РФ. Возможность его увеличения в НК РФ не предусмотрена.
Отдельно предоставляется налоговый вычет с процентов, уплаченных за пользование ипотечным кредитом, потраченным на приобретение недвижимости. Общая сумма уплаченных процентов, попадающих под вычет, не может превышать 3 млн. рублей.
Примеры распределения
Случай 1. Квартира стоит 4 000 000 рублей. Муж получает доход в размере 2 миллионов рублей в год, с которого полностью уплачен НДФЛ. Заработок жены составляет 1 миллион рублей в год. В такой ситуации муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму — 2 миллиона рублей, и сразу получить его. Жена может получить вычет в размере 1 миллион рублей в первый год, и обратиться за остатком на следующий год.
Случай 2. Квартира стоит 2 миллиона рублей, доходы супругов те же. Муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму 2 миллиона рублей. Жена же может воспользоваться своим правом позднее, когда супруги будут покупать следующее жилье. Или же, каждый из супругов может заявить по 1 миллиону вычета. Остаток в размере 1 миллиона рублей каждый из них сможет использовать при покупке следующей квартиры.
Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации
Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226
Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780
Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764
Как оформить
Оформление налогового вычета супругами проводится по общим правилам. Необходимо собрать подтверждающие расходы документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговый орган (лично или через онлайн-кабинет). Как правило, вычет получают путем перечисления средств на банковский счет. Но можно получить его и у работодателя, предоставив письмо из налоговой инспекции, позволяющее не удерживать НДФЛ.
Особенностью обращения за вычетом супругов является необходимость подтвердить заключенный брак. Для этого к стандартному пакету документов на получение имущественного налогового вычета необходимо приложить копию свидетельства о браке.
Если квартира приобретена в совместную собственность супругов и они желают получить вычет не на того (или не только на того), кто указан собственником, необходимым документом является также заявление о распределении их расходов. О нем упомянул Минфин РФ в письме от 4 мая 2018 года № 03-04-05/30295. В этом документе супруги указывают, в каких пропорциях они просят разделить потраченные на квартиру средства (и, соответственно, предоставить налоговый вычет).
Образец заявления о распределении расходов
В ИФНС № 000 г. Москвы
От: (1) Иванова Максима Петровича
ИНН ХХХХ, проживающего по адресу: ХХХХ,
контактный телефон: ХХХ
(2) Ивановой Анны Федоровны
ИНН ХХХХ, проживающего по адресу: ХХХХ,
контактный телефон: ХХХ
Заявление о распределении расходов
В целях получения имущественного налогового вычета на основании пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ в связи с приобретением в общую совместную собственность квартиры по адресу: г. Москва, ул. Строителей, дом 1 кв. 999, настоящим заявляем о распределении расходов на приобретение указанной квартиры за счет совместно нажитых средств следующим образом:
Иванов Максим Петрович — в размере 50%, 2000000 руб. (два миллиона рублей 00 копеек);
Иванова Анна Федоровна — в размере 50%, 2000000 руб. (два миллиона рублей 00 копеек).
Дата, подписи заявителей.
Если один из супругов не работает
Неработающий супруг не имеет налогооблагаемого дохода и поэтому не может получить на себя налоговый вычет. В такой ситуации можно оформить его на второго работающего супруга, если он еще не использовал свое право на вычет.
Можно ли передоговориться
Даже если заявление в налоговый орган уже было подано, у супругов может возникнуть желание изменить ранее поданное заявление. Верховный Суд РФ в определении № 5-КГ17-53 указал, что перераспределить вычет снова можно по решению супругов. Налоговые органы могут возражать против такого перераспределения, но судебная практика на данный момент на стороне налогоплательщиков.
Вычет на детей
Налоговый кодекс предоставляет возможность родителям получить налоговый вычет при приобретении квартиры за своих несовершеннолетних детей. Подробнее об этом читайте здесь.
При обращении за налоговым вычетом супругам нужно внимательно подсчитать все возможные доходы и траты, особенно если стоимость квартиры или доходы позволяют реализовать разные варианты. В зависимости от ситуации может быть выгоднее взять вычет одному из супругов, а второму сохранить свое право на будущее. Или наоборот, одновременное обращение в налоговый орган позволит получить дополнительные деньги на обустройство новой квартиры.
Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации
Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226
Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780
Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764
Источник