Налог на дарение доли квартиры бывшей жене

Здравствуйте, так получилось, по ряду причин, что квартира была приватизирована только на меня (муж писал отказ от приватизации 10 лет назад). Перед разводом он потребовал, чтобы я ему подарила 1/2 квартиры, при этом пообещав, что разменивать ее не собирается, т.к. взрослые дети с внуками еще жили у нас. После развода, через полгода дети уехали. И сейчас муж требует продажи и размена квартиры. Мы решили, что сначала на его, мои + заемные деньги мы срочно покупаем ему квартиру, а он каким-либо образом возвращает мне полквартиры, и уже после ее продажи мы разберемся с деньгами. Вопрос:1. Должна ли я буду платить налог, если он мне обратно подарит 1/2 квартиры, т.к. мы уже не являемся супругами ( уже 8 месяцев) ? 2. Должна ли я буду платить налог с продажи квартиры, т.к. перерыв в собственности ее 1/2 части был 9 месяцев(менее 3х лет)? 3. Может ли он зарегистрировать просто добровольный отказ от дарственной, если да, то будет ли на нее налог?

13 Сентября 2013, 23:34, вопрос №221970 Ирина, г. Уфа

300 стоимость

вопроса

вопрос решён

Свернуть

Консультация юриста онлайн

Ответ на сайте в течение 15 минут

Задать вопрос

Ответы юристов (3)

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Ирина, а возможен в Вашей семье такой вариант, что Ваш бывший муж подарит свою 12 долю не Вам, а кому-то из детей. Тогда как близким родственникам (родитель + сын или дочь) не нужно будет платить налог при дарении доли.

Согласно ст. 220 НК РФ 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Из этого следует, если в договоре купли-продажи Ваша 1/2 доля будет стоить 1 000 000 руб. или менее, то платить налог не надо будет. Вернее, стоимости доли Вашего сына ли дочери, если приемлем указанный мною вариант.

Отказа от дарения как такового не существует. Можно договор дарения расторгнуть по соглашению сторон, но если это предусмотрено текстом Вашего договора.

получен

гонорар 56%

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Добрый вечер, Ирина.

ст. 217 п. 18.1 Налогового кодекса – Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Поэтому не имеет значения, тот факт, что Вы ранее владели данной квартирой. Налог в настоящее время Вам придется платить, если супруг подарит Вам свою 1/2 доли.

Расторгнуть договор дарения возможно по соглашению сторон, в соответствии со ст. 450 ГК РФ – Изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором.

В случае расторжения договора Вам возвращается 1/2 доли и в таком случае налог не платиться.

С Уважением, Сергей.

получен

гонорар 44%

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте, уважаемая Ирина!

Занижение реальной стоимости сделки в целью уклониться от налогообложения – обычная повседневная практика, к сожалению. Однако на это можно пойти только, если между вами и продавцом царит абсолютное доверие и ничто не предвещает серьёзного спора. В противном случае вы реально не сможете доказать, что на самом деле квартира стоила не миллион – два, а пять-шесть, скажем. Учтите этот риск.

Все услуги юристов в Москве

Гарантия лучшей цены – мы договариваемся

с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Источник

При необходимости подарить долю в квартире или принять ее в подарок у сторон сделки могут возникнуть вопросы о налогообложении дарственной: нужно ли платить налог при дарении доли квартиры, кто платит налог, облагается ли налогом дарение доли квартиры между родственниками. Ответим на данные вопросы в статье.

Какой налог при дарении доли квартиры

При получении дохода физическое лицо в соответствии с законом должно заплатить налог на доходы физического лица (так называемый подоходный налог или НДФЛ). При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Полученная в дар квартира является доходом в натуральной форме.

Кто платит налог при дарении доли квартиры

Даритель, безвозмездно передающий долю в недвижимости одаряемому, не получает дохода, соответственно, обязанности заплатить подоходный налог у него не возникает. При этом становится неважно, сколько лет доля в квартире находилась в собственности – менее трех лет (пяти лет) или более.

Одаряемый, принимающий долю недвижимости в дар, тем самым получает доход. О необходимости уплаты налога одаряемым расскажем далее.

Нужно ли платить налог при дарении доли в квартире?

Доля в недвижимом имуществе (доля в праве собственности на недвижимое имущество) входит в понятие «недвижимое имущество». Поэтому, чтобы ответить на вопрос, надо ли платить налог с дарственной на долю в квартиры, необходимо выяснить порядок налогообложения при дарении недвижимости (квартиры, дома, земельного участка). В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

Т.е. по общему правилу налог на дарение доли квартиры уплачивать нужно. Однако далее в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса указано, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

О налоге при продаже подаренной квартиры можно прочитать здесь.

Необходимость уплаты налога при дарении доли квартиры зависит от наличия родственных связей между сторонами договора

Налог при дарении доли в квартире родственнику

Чтобы ответить на вопрос, облагается ли налогом дарение доли квартиры между родственниками, необходимо выяснить, кто признается близкими родственниками и членами семьи, дарение недвижимости между которыми не подлежит налогообложению. Подавать декларацию в этом случае также не нужно (Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@).

Членами семьи согласно ст. 2 СК РФ являются:

• супруги,
• родители и дети (усыновители и усыновленные).

Близкими родственниками признаются (ст. 14 Семейного кодекса РФ):

• родители и дети,
• дедушка, бабушка и внуки,
• полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Мы выяснили, нужно ли платить налог при дарении доли квартиры близкому родственнику или члену семьи. Но как быть, если часть квартиры подарил близкий человек, который по закону не относится к близким родственникам? Например, долю в квартире может подарить тетя/дядя своему племяннику, тесть или свекр своему зятю или невестке, дарственная может быть заключена между двоюродными братьями или сестрами и т.д.

Доход в виде недвижимого имущества, полученный физическим лицом в порядке дарения от физического лица, не признающегося членом семьи и близким родственником по отношению к одариваемому физическому лицу, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Исключений из указанного порядка налогообложения Налоговым кодексом не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 26 мая 2015 г. N 03-04-05/30076).

Однако по вопросу налогообложения дарственной на долю квартиры от мачехи к падчерице в Письме Минфина от 29 мая 2013 г. N 03-04-05/19591 было подчеркнуто, что системное толкование положений Семейного кодекса Российской Федерации позволяет включить в понятие члена семьи лиц, связанных взаимными правами и обязанностями, вытекающими из брака, родства, усыновления. Признание гражданина членом семьи дарителя возможно судом в порядке особого производства. Таким образом, если даритель и одаряемый признаются членами семьи, доход в виде доли квартиры освобождается от налогообложения.

Налог при дарении доли в квартире не родственнику

Если сторонами дарственной на долю в квартире являются люди, не относящиеся к родственникам, или люди, которые не приходятся друг другу близкими родственниками, членами семьи, то принимающему в дар часть недвижимости физлицу необходимо перечислить в бюджет 13 процентов от стоимости подарка. Налогоплательщик обязан представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3 НДФЛ, в которой самостоятельно исчисляет сумму налога на доходы (срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующим за годом, в котором была получена доля квартиры по договору дарения). Срок уплаты налога с подаренной доли недвижимости – до 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен дар (п. 4 ст. 228 НК РФ). Для определения налоговой базы для расчета НДФЛ могут быть использованы данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости (Письмо ФНС от 1 июня 2016 г. N БС-4-11/9751@, Письмо ФНС России от 10.03.2017 N БС-3-11/1631@)

Итак, налог при дарении доли квартиры не нужно платить, если дарение происходит между близкими родственниками или членами семьи. В остальных случаях одаряемому по дарственной на долю квартиры придется уплатить налог на доходы физических лиц.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник

Краткое содержание:

• Сколько будет стоит дарение у нотариуса между бывшими супругами, 1/2 квартиры.
• Может ли суд, признать договор дарения между бывшими супругами недействительным?
• Раздел квартиры между бывшими супругами
• Отношения между бывшими супругами
• Дарение доли между супругами
• Договор дарения между бывшими супругами
• Иск о разделе имущества между бывшими супругами

Советы юристов

1) Сколько будет стоит дарение у нотариуса между бывшими супругами, 1/2 квартиры.

1.2.

Здравствуйте. Это зависит от кадастровой стоимости квартиры и стоимости технических услуг у каждого конкретного нотариуса.

1.3.

Смотрите нотариальный тариф, плюс услуги правого и технического характера, стоимость которых определяет сам нотариус, примерно 2000-7000 рублей; “Основы законодательства Российской Федерации о нотариате” (утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1) (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.10.2018) “”Статья 22.1. Размеры нотариального тарифа (введена Федеральным законом от 02.11.2004 N 127-ФЗ) “”1. Нотариальный тариф за совершение указанных в настоящей статье действий, для которых законодательством Российской Федерации не предусмотрена обязательная нотариальная форма, взимается в следующих размерах: 1) за удостоверение сделок, предметом которых является отчуждение недвижимого имущества: супругу, родителям, детям, внукам в зависимости от суммы сделки: (в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 391-ФЗ) (см. текст в прпредыдущей “редакции”) до 10 000 000 рублей включительно – 3 000 рублей плюс 0,2 процента оценки недвижимого имущества (суммы сделки); (абзац введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 391-ФЗ) свыше 10 000 000 рублей – 23 000 рублей плюс 0,1 процента суммы сделки, превышающей 10 000 000 рублей, но не более 50 000 рублей; (абзац введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 391-ФЗ)

другим лицам в зависимости от суммы сделки: до 1 000 000 рублей включительно – 3 000 рублей плюс 0,4 процента суммы сделки; свыше 1 000 000 рублей до 10 000 000 рублей включительно – 7 000 рублей плюс 0,2 процента суммы сделки, превышающей 1 000 000 рублей; свыше 10 000 000 рублей – 25 000 рублей плюс 0,1 процента суммы сделки, превышающей 10 000 000 рублей, а в случае отчуждения жилых помещений (квартир, комнат, жилых домов) и земельных участков, занятых жилыми домами, – не более 100 000 рублей; (п. 1 в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 457-ФЗ) (см. текст в пр

предыдущей “редакции”) 2) за удостоверение договоров дарения, за исключением договоров дарения недвижимого имущества: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам – 0,3 процента суммы договора, но не менее 200 рублей; другим лицам – 1 процент суммы договора, но не менее 300 рублей;[i][/i][u][/u] 3) за удостоверение договоров финансовой аренды (лизинга) воздушных, речных и морских судов – 0,5 процента суммы договора; 4) за удостоверение прочих сделок, предмет которых подлежит оценке, в зависимости от суммы сделки: до 1 000 000 рублей включительно – 2 000 рублей плюс 0,3 процента суммы сделки; свыше 1 000 000 рублей до 10 000 000 рублей включительно – 5 000 рублей плюс 0,2 процента суммы договора, превышающей 1 000 000 рублей; свыше 10 000 000 рублей – 23 000 рублей плюс 0,1 процента суммы договора, превышающей 10 000 000 рублей, но не более 500 000 рублей; (п. 4 в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 457-ФЗ) (см. текст в прпредыдущей “редакции”)

2) Может ли суд, признать договор дарения между бывшими супругами недействительным?

2.1.

Валентина любой договор дарения можно оспорить в суде и признать недействительным, всего доброго.

3) Как лучше разделить доли в квартире между бывшими супругами: дарение или купля-продажа?

3.1.

Лучше дарением оформить. Надежнее и дешевле.

ГК РФ Статья 572. Договор дарения “”1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. “”При наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса. “”2. Обещание безвозмездно передать кому-либо вещь или имущественное право либо освободить кого-либо от имущественной обязанности (обещание дарения) признается договором дарения и связывает обещавшего, если обещание сделано в надлежащей форме (пункт 2 статьи 574) и содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу либо освободить его от имущественной обязанности. Обещание подарить все свое имущество или часть всего своего имущества без указания на конкретный предмет дарения в виде вещи, права или освобождения от обязанности ничтожно. “”3. Договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен. К такого рода дарению применяются правила гражданского законодательства о наследовании.

3.2.

Если брак между супругами расторгнут, то лучше разделить имущество по соглашению сторон, зарегистрировать у нотариуса. Всего доброго.

3.3.

Смотря как приобреталась недвижимость. Если квартира является совместно нажитым имуществом, то только Соглашение о разделе совместно нажитого имущества. Если нет, тогда уже либо дарение, либо купля-продажа. Купля-продажа уместна при реальной покупке, передаче денег. При дарении учтите, что одаряемый будет уплачивать налог, т.к. супруги уже бывшие.

3.4.

Добрый день! В данном случае, при разделе имущества, доли супругов, в совместно нажитом имуществе, признаются равными. Отступлением от равенства долей может являться соглашение между супругами. Данное соглашение может быть заключено бывшими супругами в нотариальной форме, либо в форме мирового соглашения, заключенного в судебном порядке при разделе имущества. Если же Вы хотите совершить сделку с имуществом, не являющимся совместно нажитым, то можете выбрать наиболее приемлемую сделку, не противоречащую закону: дарение, мена, купля-продажа. Для более подробной консультации, можете обращать по приведенным ниже телефонам. С Уважением к Вам, юрист компании “СТАНДАРТ”.

4) В разводе более 10 лет, квартира ЖСК построена и куплена в браке, оформлена была на меня. Живем раздельно, двое детей, уже взрослые. Можно ли по соглашению сторон одновременно оформить раздел квартиры (или выделение долей) по 1/4 бывшим супругам и двоим детям, или обязательно вопрос сначала решается только между бывшими супругами, а детям через дарение?

4.1.

Нужно у нотариуса заключить соглашение о разделе имущества, потом можете своими долями распоряжаться.

4.2.

Сначала заключайте соглашение о разделе имущества супругов, затем дарение долей детям. Документы можно сдать на регистрацию в Росреестр одновременно.

4.3.

Вам нужно заключить соглашение о разделе имущества и заверить у нотариуса. Затем подарить доли детям.

4.4.

Добрый день. Срок заявления требований о разделе имущества – 3 года с момента расторжения брака, думаю, Ваш бывший муж срок пропустил. Бывший муж проживает в этой квартире? Если по другому адресу, то смело дарите детям доли. Бывший муж в любом случае может подать в суд заявление, оспаривающее акты дарения, но не позднее 3-х лет с даты регистрации права детей Росреестром. Если Вы не хотите обижать бывшего мужа, то можете заключить нотариальное соглашение о разделе квартиры, в том числе в неравных долях.

4.5.

Или обязательно вопрос сначала решается только между бывшими супругами, а детям через дарение? Именно так и только так. Одновременно нельзя.

5) Как оформляется договор на дарения своей доли в квартире между двумя бывшими супругами.

5.1.

Доброе утро! Все доли оформляются через нотариуса! Соответственно идете к нотариусу и оформляете!

5.2.

Договора дарения доли оформляется в общем порядке-с обязательным нотариальным удостоверением сделки.

Налоги при договоре дарения между бывшими супругами

При оформлении договора дарения между бывшими супругами, должна ли я буду заплатить налог 13% с полученной доли? И при договоре купли продажи необходимо ли платить налог?Читать 2 ответa юристов

Дарение 1/2 доли квартиры между бывшими супругами.

В браке приобрели квартиру по 1/2 доле, сейчас в разводе (9 ЛЕТ) , прописаны оба в этой квартире. Муж хочет оформить дарственную на меня. Каков порядок действий, как избежать налога.Читать 3 ответa юристов

Взимается ли налог на доходы после дарения между бывшими супругами.

Бывший муж хочет подарить мне участок с домом после развода будут ли при этом взиматься с меня подоходный налог (13%)? Данная недвижимость приобретена до брака. Или лучше отразить Читать 2 ответa юристов

Дарение и купля-продажа недвижимости, приобретенной в браке, между бывшими супругами

Как избежать налогообложения (НДФЛ) при дарении бывшей супруге недвижимости, которая была приобретена в браке? Брачного договора не было. Собственник один из супругов, который хочет подарить.Читать 1 ответ юристов

Можно ли оформить дарение между бывшими супругами квартиры приобретенной в браке и каково будет при этом налогообложение.

Читать 2 ответa юристов

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос – позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Администратор печатает сообщение

Источник