Налог с дарения бывшей женой

Здравствуйте, так получилось, по ряду причин, что квартира была приватизирована только на меня (муж писал отказ от приватизации 10 лет назад). Перед разводом он потребовал, чтобы я ему подарила 1/2 квартиры, при этом пообещав, что разменивать ее не собирается, т.к. взрослые дети с внуками еще жили у нас. После развода, через полгода дети уехали. И сейчас муж требует продажи и размена квартиры. Мы решили, что сначала на его, мои + заемные деньги мы срочно покупаем ему квартиру, а он каким-либо образом возвращает мне полквартиры, и уже после ее продажи мы разберемся с деньгами. Вопрос:1. Должна ли я буду платить налог, если он мне обратно подарит 1/2 квартиры, т.к. мы уже не являемся супругами ( уже 8 месяцев) ? 2. Должна ли я буду платить налог с продажи квартиры, т.к. перерыв в собственности ее 1/2 части был 9 месяцев(менее 3х лет)? 3. Может ли он зарегистрировать просто добровольный отказ от дарственной, если да, то будет ли на нее налог?

13 Сентября 2013, 23:34, вопрос №221970 Ирина, г. Уфа

300 стоимость

вопроса

вопрос решён

Свернуть

Консультация юриста онлайн

Ответ на сайте в течение 15 минут

Задать вопрос

Ответы юристов (3)

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Ирина, а возможен в Вашей семье такой вариант, что Ваш бывший муж подарит свою 12 долю не Вам, а кому-то из детей. Тогда как близким родственникам (родитель + сын или дочь) не нужно будет платить налог при дарении доли.

Согласно ст. 220 НК РФ 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Из этого следует, если в договоре купли-продажи Ваша 1/2 доля будет стоить 1 000 000 руб. или менее, то платить налог не надо будет. Вернее, стоимости доли Вашего сына ли дочери, если приемлем указанный мною вариант.

Отказа от дарения как такового не существует. Можно договор дарения расторгнуть по соглашению сторон, но если это предусмотрено текстом Вашего договора.

получен

гонорар 56%

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Добрый вечер, Ирина.

ст. 217 п. 18.1 Налогового кодекса – Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Поэтому не имеет значения, тот факт, что Вы ранее владели данной квартирой. Налог в настоящее время Вам придется платить, если супруг подарит Вам свою 1/2 доли.

Расторгнуть договор дарения возможно по соглашению сторон, в соответствии со ст. 450 ГК РФ – Изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором.

В случае расторжения договора Вам возвращается 1/2 доли и в таком случае налог не платиться.

С Уважением, Сергей.

получен

гонорар 44%

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте, уважаемая Ирина!

Занижение реальной стоимости сделки в целью уклониться от налогообложения – обычная повседневная практика, к сожалению. Однако на это можно пойти только, если между вами и продавцом царит абсолютное доверие и ничто не предвещает серьёзного спора. В противном случае вы реально не сможете доказать, что на самом деле квартира стоила не миллион – два, а пять-шесть, скажем. Учтите этот риск.

Все услуги юристов в Москве

Гарантия лучшей цены – мы договариваемся

с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Источник

Даритель не платит налог

Кто не платит налог при получении подарка

Кто платит налог при получении подарка

Размер налога на дарение

Срок оплаты налога на дарение

Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерно возникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платить налог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получатель подарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть ли законные способы не платить или снизить налог?

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда – даритель не должен платить налог на дарение. Можете спокойно распоряжаться своей собственностью – дарить деньги, недвижимость, автомобили, часть бизнеса – при этой процедуре у вас не возникает ответственности перед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то ни было о своем добром поступке.

И это логично. Делая подарок, вы не получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходном налоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Кто не платит налог при получении подарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платить НДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То есть законодательство допускает неуплату налога при получении подарка несмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок – это деньги или любое имущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей, паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку на тропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимости путешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости, ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членом семьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

Если вы получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание – это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларировать подарок и платить налог, так как дед и внук – ближайшие родственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налог на дарение, так как брат и сестра – ближайшие родственники.

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок – это экономическая выгода в натуральной или денежной форме. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатить налог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близких родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость, транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее в налоговую инспекцию по месту жительства и платите налог на дарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянница не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, племянница должна будет заплатить налог на дарение автомобиля.

Пример:

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропический остров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились на путешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать и заплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИП и стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько, полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей. Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, так и имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Пример:

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Вы должны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, то есть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Пример:

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью 2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должны платить налог.

Пример:

В течение года компания-работодатель сделала вам несколько подарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концу года общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей. Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4 тысячи: 13% х (25 000 – 4 000) = 2 470 рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтерия самостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства и снимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у нее нет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельно заплатить налог на дарение.

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдать в казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн рублей. Так как кузина не входит в список ближайших родственников, вы должны будете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог: 13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей. Свекор и невестка – не ближайшие родственники, поэтому невестка обязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимости подарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вам акции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на дарение – 13% от стоимости подаренных акций: 13% х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если вы получили подарок в 2020 году, до 30 апреля 2021 года вы обязаны задекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п. 4 ст. 228 НК РФ.

Пример:

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должен заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021 года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15 июля 2021 года.

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договор дарения, то все просто – в договоре указывается стоимость подарка. Эта сумма и применяется для расчета налога.

Пример:

В 2020 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договор дарения с указанием стоимости подарка – 900 тыс. рублей. До 30 апреля 2021 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимость жилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит вас заплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуации были рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015 №03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014 №03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всего применяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основания для того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте веские аргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

Источник

Краткое содержание:

• Сколько будет стоит дарение у нотариуса между бывшими супругами, 1/2 квартиры.
• Может ли суд, признать договор дарения между бывшими супругами недействительным?
• Раздел квартиры между бывшими супругами
• Отношения между бывшими супругами
• Дарение доли между супругами
• Договор дарения между бывшими супругами
• Иск о разделе имущества между бывшими супругами

Советы юристов

1) Сколько будет стоит дарение у нотариуса между бывшими супругами, 1/2 квартиры.

1.2.

Здравствуйте. Это зависит от кадастровой стоимости квартиры и стоимости технических услуг у каждого конкретного нотариуса.

1.3.

Смотрите нотариальный тариф, плюс услуги правого и технического характера, стоимость которых определяет сам нотариус, примерно 2000-7000 рублей; “Основы законодательства Российской Федерации о нотариате” (утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1) (ред. от 03.08.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.10.2018) “”Статья 22.1. Размеры нотариального тарифа (введена Федеральным законом от 02.11.2004 N 127-ФЗ) “”1. Нотариальный тариф за совершение указанных в настоящей статье действий, для которых законодательством Российской Федерации не предусмотрена обязательная нотариальная форма, взимается в следующих размерах: 1) за удостоверение сделок, предметом которых является отчуждение недвижимого имущества: супругу, родителям, детям, внукам в зависимости от суммы сделки: (в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 391-ФЗ) (см. текст в прпредыдущей “редакции”) до 10 000 000 рублей включительно – 3 000 рублей плюс 0,2 процента оценки недвижимого имущества (суммы сделки); (абзац введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 391-ФЗ) свыше 10 000 000 рублей – 23 000 рублей плюс 0,1 процента суммы сделки, превышающей 10 000 000 рублей, но не более 50 000 рублей; (абзац введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 391-ФЗ)

другим лицам в зависимости от суммы сделки: до 1 000 000 рублей включительно – 3 000 рублей плюс 0,4 процента суммы сделки; свыше 1 000 000 рублей до 10 000 000 рублей включительно – 7 000 рублей плюс 0,2 процента суммы сделки, превышающей 1 000 000 рублей; свыше 10 000 000 рублей – 25 000 рублей плюс 0,1 процента суммы сделки, превышающей 10 000 000 рублей, а в случае отчуждения жилых помещений (квартир, комнат, жилых домов) и земельных участков, занятых жилыми домами, – не более 100 000 рублей; (п. 1 в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 457-ФЗ) (см. текст в пр

предыдущей “редакции”) 2) за удостоверение договоров дарения, за исключением договоров дарения недвижимого имущества: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам – 0,3 процента суммы договора, но не менее 200 рублей; другим лицам – 1 процент суммы договора, но не менее 300 рублей;[i][/i][u][/u] 3) за удостоверение договоров финансовой аренды (лизинга) воздушных, речных и морских судов – 0,5 процента суммы договора; 4) за удостоверение прочих сделок, предмет которых подлежит оценке, в зависимости от суммы сделки: до 1 000 000 рублей включительно – 2 000 рублей плюс 0,3 процента суммы сделки; свыше 1 000 000 рублей до 10 000 000 рублей включительно – 5 000 рублей плюс 0,2 процента суммы договора, превышающей 1 000 000 рублей; свыше 10 000 000 рублей – 23 000 рублей плюс 0,1 процента суммы договора, превышающей 10 000 000 рублей, но не более 500 000 рублей; (п. 4 в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 457-ФЗ) (см. текст в прпредыдущей “редакции”)

2) Может ли суд, признать договор дарения между бывшими супругами недействительным?

2.1.

Валентина любой договор дарения можно оспорить в суде и признать недействительным, всего доброго.

3) Как лучше разделить доли в квартире между бывшими супругами: дарение или купля-продажа?

3.1.

Лучше дарением оформить. Надежнее и дешевле.

ГК РФ Статья 572. Договор дарения “”1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. “”При наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса. “”2. Обещание безвозмездно передать кому-либо вещь или имущественное право либо освободить кого-либо от имущественной обязанности (обещание дарения) признается договором дарения и связывает обещавшего, если обещание сделано в надлежащей форме (пункт 2 статьи 574) и содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу вещи или права конкретному лицу либо освободить его от имущественной обязанности. Обещание подарить все свое имущество или часть всего своего имущества без указания на конкретный предмет дарения в виде вещи, права или освобождения от обязанности ничтожно. “”3. Договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен. К такого рода дарению применяются правила гражданского законодательства о наследовании.

3.2.

Если брак между супругами расторгнут, то лучше разделить имущество по соглашению сторон, зарегистрировать у нотариуса. Всего доброго.

3.3.

Смотря как приобреталась недвижимость. Если квартира является совместно нажитым имуществом, то только Соглашение о разделе совместно нажитого имущества. Если нет, тогда уже либо дарение, либо купля-продажа. Купля-продажа уместна при реальной покупке, передаче денег. При дарении учтите, что одаряемый будет уплачивать налог, т.к. супруги уже бывшие.

3.4.

Добрый день! В данном случае, при разделе имущества, доли супругов, в совместно нажитом имуществе, признаются равными. Отступлением от равенства долей может являться соглашение между супругами. Данное соглашение может быть заключено бывшими супругами в нотариальной форме, либо в форме мирового соглашения, заключенного в судебном порядке при разделе имущества. Если же Вы хотите совершить сделку с имуществом, не являющимся совместно нажитым, то можете выбрать наиболее приемлемую сделку, не противоречащую закону: дарение, мена, купля-продажа. Для более подробной консультации, можете обращать по приведенным ниже телефонам. С Уважением к Вам, юрист компании “СТАНДАРТ”.

4) В разводе более 10 лет, квартира ЖСК построена и куплена в браке, оформлена была на меня. Живем раздельно, двое детей, уже взрослые. Можно ли по соглашению сторон одновременно оформить раздел квартиры (или выделение долей) по 1/4 бывшим супругам и двоим детям, или обязательно вопрос сначала решается только между бывшими супругами, а детям через дарение?

4.1.

Нужно у нотариуса заключить соглашение о разделе имущества, потом можете своими долями распоряжаться.

4.2.

Сначала заключайте соглашение о разделе имущества супругов, затем дарение долей детям. Документы можно сдать на регистрацию в Росреестр одновременно.

4.3.

Вам нужно заключить соглашение о разделе имущества и заверить у нотариуса. Затем подарить доли детям.

4.4.

Добрый день. Срок заявления требований о разделе имущества – 3 года с момента расторжения брака, думаю, Ваш бывший муж срок пропустил. Бывший муж проживает в этой квартире? Если по другому адресу, то смело дарите детям доли. Бывший муж в любом случае может подать в суд заявление, оспаривающее акты дарения, но не позднее 3-х лет с даты регистрации права детей Росреестром. Если Вы не хотите обижать бывшего мужа, то можете заключить нотариальное соглашение о разделе квартиры, в том числе в неравных долях.

4.5.

Или обязательно вопрос сначала решается только между бывшими супругами, а детям через дарение? Именно так и только так. Одновременно нельзя.

5) Как оформляется договор на дарения своей доли в квартире между двумя бывшими супругами.

5.1.

Доброе утро! Все доли оформляются через нотариуса! Соответственно идете к нотариусу и оформляете!

5.2.

Договора дарения доли оформляется в общем порядке-с обязательным нотариальным удостоверением сделки.

Налоги при договоре дарения между бывшими супругами

При оформлении договора дарения между бывшими супругами, должна ли я буду заплатить налог 13% с полученной доли? И при договоре купли продажи необходимо ли платить налог?Читать 2 ответa юристов

Дарение 1/2 доли квартиры между бывшими супругами.

В браке приобрели квартиру по 1/2 доле, сейчас в разводе (9 ЛЕТ) , прописаны оба в этой квартире. Муж хочет оформить дарственную на меня. Каков порядок действий, как избежать налога.Читать 3 ответa юристов

Взимается ли налог на доходы после дарения между бывшими супругами.

Бывший муж хочет подарить мне участок с домом после развода будут ли при этом взиматься с меня подоходный налог (13%)? Данная недвижимость приобретена до брака. Или лучше отразить Читать 2 ответa юристов

Дарение и купля-продажа недвижимости, приобретенной в браке, между бывшими супругами

Как избежать налогообложения (НДФЛ) при дарении бывшей супруге недвижимости, которая была приобретена в браке? Брачного договора не было. Собственник один из супругов, который хочет подарить.Читать 1 ответ юристов

Можно ли оформить дарение между бывшими супругами квартиры приобретенной в браке и каково будет при этом налогообложение.

Читать 2 ответa юристов

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос – позвоните, юрист Вам поможет:

Бесплатно с мобильных и городских

Администратор печатает сообщение

Источник