Платится ли налог с дарения бывшей жене

Платится ли налог с дарения бывшей жене thumbnail

Доход одного супруга в виде полученного от другого супруга подарка не подлежит налогообложению

Если имущество передается между супругами по договору дарения, нужно ли платить налог? Важно ли для налогообложения, какое имущество дарится жене или мужу (квартира, автомобиль, деньги)? Облагается ли налогом договор дарения между бывшими супругами?

Дарение супругу: налог

Супруг, который дарит имущество другому супругу, не получает дохода. Но супруг, принимающий в дар квартиру (долю квартиры), другую недвижимость, автомобиль, денежные средства, получает доход в натуральной/денежной форме. Должен ли одаряемый супруг заплатить подоходный налог (НДФЛ)?

Облагается ли налогом договор дарения между супругами

Ответ на данный вопрос дается в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому освобождаются от налогообложения «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом». Далее указывается, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Муж и жена признаются членами семьи, поэтому, как и в случае дарения между близкими родственниками, которыми являются родители и дети, братья/сестры, дедушки/бабушки и внуки, налог при дарении платить не нужно.

 

Налог при дарении супругу квартиры, дома, земельного участка

Дарственная на квартиру жене от мужа также не облагается налогом, т.е. жена с дохода в виде подаренной квартиры не должна платить НДФЛ. Данное правило действует при дарении между супругами любой недвижимости.

Налогообложение при дарении мужем жене автомобиля

Если муж передает жене по договору дарения автомобиль, то жене, принявшей подарок, платить подоходный налог не нужно.

Нужно ли подавать декларацию при дарении недвижимости, автомобиля супругу

Жена, получившая в подарок недвижимость, машину от мужа, вправе не подавать налоговую декларацию (Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@).

Доход одного супруга в виде полученного от другого супруга подарка не подлежит налогообложению

Доход одного супруга в виде полученного от другого супруга подарка не подлежит налогообложению

Есть ли налог при дарении между супругами денег?

Доходы в виде денежного подарка в случае дарения между физическими лицами не подлежат налогообложению независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@). То есть жена, получившая даже крупную сумму денег от мужа в подарок, освобождена от обязанности платить налог.

Налог на дарение бывшему супругу

Норма пункта 18.1 статьи 217 НК РФ об освобождении от налогообложения при дарении касается супругов, состоящих в браке. Облагается ли налогом дарение бывшей жене или бывшему мужу, например, квартиры? Если брак официально расторгнут на момент заключения дарственной, то жене в разводе придется подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог при дарении квартиры бывшим супругом. Отметим, при дарении денег между бывшими супругами обязанности уплаты налога не возникает.

 

Налог при дарении недвижимости супругу — ИП

Если один супруг, являющийся ИП, получил в подарок недвижимость от другого супруга, то обязанности уплатить 13 процентов также не возникает. Указанные доходы не учитываются индивидуальными предпринимателями при применении упрощенной системы налогообложения (Письмо Минфина РФ от 24.11.2016 N 03-11-11/69455).

Таким образом, при дарении между супругами налог платить не нужно. Однако если договор дарения на квартиру (автомобиль или другое имущество) заключается между бывшими супругами, у одаряемого появится обязанность уплатить НДФЛ. Доходы в виде денег, передаваемых между физическими лицами (супругами в браке или разведенными) не облагаются налогом в любом случае.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник

Как ни странно это звучит, но подарить недвижимость порой намного выгоднее, чем продать ее. Взять, к примеру, ситуацию, когда нужно оформить квартиру на родственника так, чтобы его супруг не мог на нее претендовать.

Разумеется, лучшего варианта, чем дарение, здесь не найти: безвозмездная сделка исключает возникновение совместной собственности у супругов.

А в случае, когда у наследодателя есть нетрудоспособные родственники, дарение стоит рассмотреть в качестве альтернативы завещанию: оно служит надежной защитой от нежелательных наследников.

Но, как часто бывает, за плюсы нужно платить – и в случае с дарением такая плата выражается в виде подоходного налога, который должен заплатить одаряемый.

Правила налогообложения подаренной недвижимости уже не раз менялись. И недавно минувший сентябрь внес в это свою лепту: были утверждены важные поправки в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 29 сентября 2019 г. № 325-ФЗ).

1. Сколько придется заплатить получателю подарка в виде недвижимости

Новая статья 214.10, введенная в Налоговый кодекс, гласит:

– налог начисляется с доходов, которые равны кадастровой стоимости недвижимого имущества, переданного в дар.

При этом учитывается кадастровая стоимость по состоянию на тот год, когда собственность на недвижимость была зарегистрирована за одаряемым.

Если по дарственной передана доля в недвижимости, доход рассчитывается в виде соответствующей доли от кадастровой стоимости всего объекта. Эти правила вступают в силу с 1 января 2020 года.

Получив в дар недвижимость, одаряемый должен подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ. Но те случаи, когда эта обязанность с него снимается, по-прежнему действуют.

За подаренную недвижимость не нужно платить налог, если даритель и одаряемый приходятся друг другу:

– близкими родственниками (супруги, дети, родители, внуки, дедушки, бабушки, братья и сестры).

Достаточно подтвердить документально родственные связи, чтобы претензии по уплате НДФЛ были сняты;

– членами семьи (т.е. состоят в родственных отношениях и ведут общее хозяйство).

По этому основанию могут быть освобождены от налога и другие родственники, которые не входят в число близких. Например, отчим и пасынок, дядя и племянник.

Главное условие: следует подтвердить совместное проживание и общее хозяйство (сложившиеся семейные отношения).

Читайте также:  Ревную парня к бывшей жене что делать

На сожителей в т.н. «гражданском браке» это правило, увы, не распространяется, поскольку с точки зрения закона они не приходятся друг другу родственниками.

2. Сколько придется заплатить одаряемому, если он продаст подаренную недвижимость

Налоговая обязанность возникает, если подаренная недвижимость продается до истечения 3 лет со дня, когда у одаряемого возникло право собственности на нее.

Но и в этом случае одаряемый теперь может снизить налог, который с него причитается, – с помощью новых налоговых вычетов, которые вводятся в НК РФ:

– если, получив недвижимость в дар, собственник уже заплатил в свое время НДФЛ, он может уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет той суммы, с которой был уплачен налог.

Например: гражданин заплатил 13%, получив в дар квартиру стоимостью 3 млн рублей. Если он продаст квартиру до истечения 3 лет за те же 3 млн рублей, налог платить не нужно;

– если одаряемый был освобожден от уплаты НДФЛ, он может снизить налог за счет тех расходов, которые понес даритель, приобретая эту недвижимость.

Одно условие: правило не применяется, если даритель возвращал себе НДФЛ с покупки этой недвижимости.

Например: отец купил квартиру за 3 млн рублей и подарил ее сыну, НДФЛ не уплачивался. Сын вскоре продает квартиру за те же 3 млн рублей – и налог он тоже не платит.

Новые правила о налоговых вычетах вступили в силу уже с 29 сентября этого года.

© Сивакова И. В., 2019 г.

Источник

г. Ставрополь • Вопросов: 20

Дарение 1/2 доли дома дочери супруги, другая доля принадлежит супруге. Облагается подоходным налогом эта сделка? Дочь супруги взрослая, живёт отдельно. Спасибо.

вопрос №17847049

прочитан 22 разa

отзывов: 443

ответов: 392

г. Щербинка

Здравствуйте Олег Анатольевич.
Каждый договор — это сделка.
Подоходный налог — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 410

ответов: 701

г. Симферополь

Здравствуйте!
Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождаются от налогообложения доходы, полученные в порядке дарения, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неоднородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
На сколько я Вас поняла, Вы не родной отец, в таком случает налог возникает.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

1. При дарении (близкому родственнику) квартиры, приобретенной два месяца назад, надо ли уплачивать налог?

2. Если квартира покупается на деньги от продажи другой, подаренной ранее недвижимости, требуется ли согласие супруга при сделке покупки и будет ли являться покупаемая квартира совместной собственностью?

Спасибо!

вопрос №17666245

прочитан 2 разa

отзывов: 52 400

ответов: 108 803

г. Барнаул

1. Нет, налог платить не надо.
2. Не требуется.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 7 037

ответов: 10 887

г. Москва

Здравствуйте!
1. Налог в данном случае не уплачивается. Срок владения квартирой значения не имеет.
2. Для покупки согласие супруга не требуется, оно необходимо при продаже/дарении совместного имущества.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

У нас с мужем квартира в совместной собственности супругов. Хотим подарить ее внучке взрослой. Так понимаю, что при дарении близкому родственнику ей не придется платить налог. Но тут одно НО дедушка по крови ей не родной, хотя мы воспитывали ее вдвое м с рождения одни без родителей. Будет ли налоговая проверять этот факт. И составляется ли договор дарения от лица нас двоих ввиду совместной собственности (доли не разделены). Спасибо.

вопрос №17623355

прочитан 5 раз

отзывов: 42

ответов: 89

г. Москва

Здравствуйте. Да, Вы с супругом можете подарить квартиру внучке, а вот вопрос по факту проверки может встать.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

Прошу объяснить, как лучше сделать передачу права собственности на часть земельного участка семье сына.

В идеале, нужно, что бы собственником стала супруга сына. Можно ли оформить договор дарения на невестку, является ли она родственницей, нужно ли будет платить налог и какой?

Спасибо.

вопрос №17587547

прочитан 1 раз

отзывов: 19 056

ответов: 41 731

г. Москва

По смыслу норм Налогового Кодекса РФ не являетесь близкими родственниками, поэтому налог будет 13% от стоимости доли. Есть способ, проверенный практикой, как супруге стать собственником доли участка и при этом эта доля не войдет в состав совместной собственности. Подробная консультация возможна в приватном порядке.

[b][i]С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.[/i][/b]

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 8 668

ответов: 16 309

г. Тула

Невестка не является родственником, заплатите налог 13% либо оформляйте дарственную на сына, через 3 года он сможет переписать на свою жену без уплаты налога.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

г. Новосибирск • Вопросов: 4

В 2018 году мой муж подарил своей несовершеннолетней дочери от первого брака 1/2 квартиры (оформлена дарственная). В 2019 году бывшая супруга продала данную квартиру, а поскольку не прошло ещё 3 года с момента дарения дочери квартиры, им нужно оплатить налог с продажи. Бывшая жена требует с моего мужа оплаты половины данного налога, угрожая подачей иска в суд. Каковы перспективы и обязан ли мой супруг оплачивать данный налог?

вопрос №17579145

прочитан 16 раз

отзывов: 123

ответов: 165

г. Елец

Причем вообще здесь Ваш супруг? Никаких перспектив, не обязан.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 2 112

ответов: 2 989

г. Рузаевка

Здравствуйте!
Видимо, она хочет представить это как расходы несовершеннолетнего ребенка. Очень маловероятно, что суд примет решение о взыскании таких сумм.
Не совсем ясно, а кому принадлежала вторая половина квартиры, если продали всю?

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

г. Ставрополь • Вопросов: 1

Собираемся продать дом с земельным участком за 2650000 руб., 1/2 на дом и землю находится в собственности у супруга с 2007 года, 1/2 на дом и землю принадлежит супруги на основании договора дарения от сына с января 2019 года. Можно но ли перед продажей подарить или продать супругу 1/2 долю, чтобы после продажи дома и земли не платить налог?

вопрос №17336324

прочитан 6 раз

отзывов: 7 037

ответов: 10 887

г. Москва

Здравствуйте!
Вы можете так сделать, и налог супругу платить не придется, так как исчисление 3-летнего срока будет осуществляться с даты первой регистрации (с 2007 года).
Но дарение доли возможно только через нотариуса, а это дополнительные расходы.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

г. Краснодар • Вопросов: 1

Будет ли облагаться налогом подаренное мной моей супруге нежилое помещение, которое подарил мне мой отец и есть ли какие нибудь ограничения по времени после дарения мне.

вопрос №17327798

прочитан 8 раз

отзывов: 7 037

ответов: 10 887

г. Москва

Здравствуйте!
Вы вправе подарить имущество сразу же после регистрации права собственности, по срокам ограничений нет. При дарении между супругами налог не платится.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

г. Тольятти • Вопросов: 1

Квартира куплена в браке и оформлена только на супруга. Через год после этого, супруг дарит квартиру своей матери, при этом его супруга дает нотариальное согласие на этот договор дарения. Вопрос: возникает ли у матери супруга налог на дарение (скажем так на “условную” долю снохи в отчужденной квартире, ведь они не являются близкими собственниками?

вопрос №17206682

прочитан 6 раз

отзывов: 7 037

ответов: 10 887

г. Москва

Здравствуйте!
Обязанность по налогу возникла бы, если бы вы дарили снохе квартиру, разделенную на доли – ей пришлось бы платить налог с той части, которую подарили вы. В вашей ситуации по документам квартира принадлежала ее сыну, поэтому налог платить не надо.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

г. Владивосток • Вопросов: 2

Моя свекровь хочет составить договор дарения на квартиру на моего сына, т.е. на её внука. Но дело в том что квартира официально оформлена на её второго супруга (квартира куплена в браке), а дети от первого брака. Будет ли мой сын являться родственником первой линии или нет и придется ли платить налог за квартиру если свекровь напишет дарственную на моего сына?

вопрос №17042931

прочитан 5 раз

отзывов: 109

ответов: 114

г. Ряжск

Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождаются от налогообложения доходы, полученные в порядке дарения, в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неоднородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Близкими родственниками считаются только члены семьи (родители, дети, внуки, братья и сестра, а также бабушки и дедушки). Таким образом, от налога освобождаются сделки между родителями, детьми, внуками, братьями и сестрами, а также бабушками и дедушками. Соответственно НЕ НАДО будет платить налог.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

В браке была куплена квартира и в договоре купле продаже указана совместная собственность между супругами. Начинается бракоразводный процесс. Супруга претензий не имеет на квартиру. Как правильно составить документ об отказе Квартиры в пользу супруга. Причём без уплаты налогов (например дарения доли) и что указывать в документе.

отзывов: 7 037

ответов: 10 887

г. Москва

Здравствуйте!
В данном случае нужно у нотариуса составить соглашение о разделе совместного имущества, по условиям которого квартира переходит в собственность одного из супругов. Налог в этом случае не платится. Для продажи в последующем этой квартиры без налога срок нужно исчислять с даты [u]первой[/u] регистрации.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

Была приобретена квартира в браке, на данный период супруги в разводе. Половину квартиры один из бывших супругов хочет передать по договору дарения, т.к платить коммунальные платежи не в состоянии. Вопрос в том, какие документы нужно собрать для оформления договора дарения, можно ли дарить недвижимость с долгами, какие налоги нужно будет оплатить?

вопрос №16651399

прочитан 2 разa

отзывов: 12 011

ответов: 34 094

г. Красноярск

Дарение доли только нотариальное. Стоимость уточните у нотариуса.
С долгами подарить можно.
Налог на дарение одаряемый должен будет заплатить в следующем году.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 30 067

ответов: 58 511

г. Новосибирск

Обратитесь к нотариусу для оформления документов.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

Может ли бывший супруг оформить договор дарения 1/2 квартиры?1/2 квартиры принадлежит мне, свою 1/2 бывший супруг по договорённости оставляет мне. Как юридически и без потерь (оплата 13%налога)переоформить. Квартира в собственности с апреля 2016 года.

Читайте также:  Людмил крылова бывшая жена олега табаков

Юрист

Сабельников А. Н.

отзывов: 2 608

ответов: 5 016

г. Москва

Добрый вечер! Сделайте дарственную!

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 31 782

ответов: 65 071

г. Москва

Тогда через договор купли продажи сделать.
Но нужно смотреть стоимость, какую указать.., чтобы не возникло дохода у мужа БУ.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

г. Нижний Новгород • Вопросов: 7

Если тетя супруга совершит дарение квартиры ему и супруг сразу же совершит дарение мне, не будет ли облагаться налогом дарение?

вопрос №16576588

прочитан 1 раз

отзывов: 12 390

ответов: 33 612

г. Москва

Обе сделки облагаются налогом (стороны не являются близкими родственниками)

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

г. Приозерск • Вопросов: 7

Супруга подарила дом с з/у более 3 лет назад. Надо будет платить налог с продажи жома и участка? При дарении и сейчас они в законном браке. Заранее благодарен.

вопрос №16415741

прочитан 1 раз

отзывов: 7 037

ответов: 10 887

г. Москва

Здравствуйте!
В случае дарения от супруги такое имущество можно продать без налога, если прошло более 3 лет со дня регистрации права собственности.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

отзывов: 298

ответов: 471

г. Симферополь

Добрый день! В представленном Вами случае НДФЛ с продажи имущества платить не потребуется.

Уточнить

Вам помог ответ: ДаНет

Вопрос: нужно ли согласие супруги при дарении земельного участка постороннему лицу, если земельный участок был в собственности до возникновения брачных отношений и когда, и в какой срок одаряемый должен заплатить налог в 13%?

С уважением, Вячеслав.

вопрос №15920391

прочитан 3 разa

отзывов: 5 677

ответов: 8 968

г. Бугуруслан

Если имущество приобретено до брака, то оно является личной собственностью супруга ст. 36 СК РФ, и не требуется согласие супруга на его отчуждение. Налог платиться на в следующем год до 30 апреля, одобряемое лицо обязано предоставить в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ.

Задать вопрос

Вам помог ответ: ДаНет

По договору дарения автомобиля бывшему супругу – какие налоги необходимо будет оплатить?

(2 ответa)

Взимается ли налог при дарении квартиры? При разводе супругов делится ли подаренная квартира?

(1 ответ)

Платиться ли налог при дарении доли квартиры от одного супруга к другому?

(1 ответ)

Если сын подарит матери дом (договор дарения), нужно ли согласие супруги (сын состоит в браке)? Будет ли мать оплачивать налог?

(4 ответa)

В 2017 году хочу подарить 1/20 часть доли моей супруге. Буду ли я платить налог за дарение доли?

(1 ответ)

Будет ли облагаться налогом микроавтобус 18 мест, приобретенный по договору дарения между супругами. При этом оба супруга ИП.

(7 ответов)

Оплатит ли бывший супруг налог с дарения доли в квартире.

(4 ответa)

Скажите, я законная супруга оформляю дарственную своему супругу. Должен он оплачивать налог по договору дарения?

(1 ответ)

Дарение квартиры юрлицом (супругом) физлицу жене, налоги.

(1 ответ)

Как правильно переоформить (дарение) на супруга? Платится ли налог в браке или после…

(1 ответ)

По договору дарения у супруги 1/2 квартиры, уже 2 года. Налог на данное имущество не приходит, как обычно. Это не учли в налоговой?

(1 ответ)

Нужно ли платить налог на дарение (дарение квартиры) между супругами не состоящими в официальном браке? Спасибо!

(2 ответa)

Бывший супруг будет считаться родственником при дарении ему доли в квартире или ему надо будет заплатить налог.

(2 ответa)

Платится ли налог при дарении квартиры моей супруге?

(1 ответ)

Хочу часть квартиры оформить по дарственной на супругу. Должны ли я или супруга платить налог на дарение или какой ещё либо налог.

(2 ответa)

При оформлении договора дарения между бывшими супругами, должна ли я буду заплатить налог 13% с полученной доли? И при договоре купли продажи необходимо ли платить налог?

(2 ответa)

Должен ли платить налог на дарение автомобиля гражданский супруг.

(1 ответ)

Скажите пожалуйста кому нужно платить налог при дарении супруга супруге, а она в свою очередь подарит своему родному брату.

(1 ответ)

Возможна ли продажа земельного участка супругу?
Договор дарения близким родственникам обязывает к уплате налога?

(1 ответ)

Надо ли в договоре дарения квартиры супруги супругу указывать оценку кв-ры.Платится ли в таком случае налог?

(1 ответ)

Моя бабушка повторно вышла замуж, и ее супруг хочет подарить мне свою квартиру. Сколько составит налог на дарение?

(2 ответa)

Если после развода, бывший муж оформит договор дарения на автомобиль, бывшей супруге, нужно ли будет платить подоходный налог?

(1 ответ)

Прошу Вас разъяснить, должна ли я после развода с супругом при дарении ему совместно нажитого гаража платить налог?

(1 ответ)

Вопрос юристу-консультанту Пономарёвой Ирине.
Уважаемая Ирина, только что прочла вопрос и Ваш ответ на Вопрос № 1554735 от 07.

(3 ответa)

Бывший муж хочет подарить мне участок с домом после развода будут ли при этом взиматься с меня подоходный налог (13%)?

(2 ответa)

С супругом разводимся (еще нет факта развода). Он хочет по договору дарения отписать мне 50% доли в квартире, 50% принадлежит мне.

(1 ответ)

Я и папа хотим подарить свои доли квартиры (1/4) маме, чтобы она являлась единственным собственником жилья.

(1 ответ)

При дарении недвижимости одним супругом другому, нужно платить налог на дарение, если супруги проживают совместно, но прописаны по разным адресам?

(1 ответ)

Вопрос: Освобождается ли от уплаты налога на дарение бывшая супруга. И каков размер этого налога?

(1 ответ)

Источник