Вычеты при покупке квартиры у бывшего мужа
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли купить квартиру у бывшего мужа и получить налоговый вычет за нее?
С уважением,
Ольга
06 Апреля 2014, 20:46, вопрос №418802
Ольга, г. Москва
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (2)
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Уважаемая Ольга! Вы имеете право купить квартиру у кого угодно. Налоговый вычет Вы получите единожды с суммы в пределах 2 000 000 рублей, то есть 13% — 260 000 тыс руб. Если квартира будет стоить дешевле — то естественно, 13% от суммы квартиры. Если дороже 2 млн, то сумма налогового вычета не превысит 260 000 тыс рублей. Еще есть нюанс для продавца — какую сумму он укажет в договоре купли-продажи: если квартира у него находилась в собственности до 3 -х лет, то скорее всего он укажет 1000 000 рублей, чтобы не платить налог от продажи квартиры, остальные деньги получит от Вас по расписке. тогда и налоговый вычет у Вас будет небольшой, сумма будет учитываться только та, которая указана с договоре. А если квартира у него была в собственности более 3-х лет, то в договоре можно указать какую угодно реальную сумму. Вам это выгодно.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Согласно ст. 220 НК имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 Кодекса.
ст. 105.1 НК определено, что взаимозависимыми лицами признаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Перечень взаимозависимых лиц является закрытым и не включает понятие «бывший супруг».
Учитывая изложенное, в случае если на момент сделки купли-продажи жилого имущества у Вас имеется свидетельство о разводе, то Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья у бывшего мужа.
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
Любовь Тайницкая
18 мая · 1,5 K
Квартира была куплена в 2008г в общую Совместную(!) Не долевую собственность и с соглашением имущественного вычета – муж – 100%, жена -0%. Муж. Будучи в браке. Уже получил налог.вычет.
ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ndflservice.ru
Добрый день!
После развода супруга вправе получить вычет в связи с покупкой квартиры у бывшего мужа, так как согласно действующего НК РФ, бывшие супруги не являются взаимозависимыми лицами или родственниками.
Таким образом, Вы вправе заполнить 3-ндфл и в ней отразить стоимость покупки квартиры согласно договора купли-продажи, но не более 2 млн рублей. Итого Вы можете вернуть 260 000 рублей.
Если стоимость покупки меньше, например, 1,5 млн рублей, тогда вычет получите с этой суммы. А в будущем, если еще купите жилую недвижимость, сможете заявить еще 500 тыс. рублей и вернуть 65 000.
Здравствуйте, налоговый вычет по приобретению недвижимости насолько мне известно возможен только один раз в жизни на сумму не превышающую 260 т.р. вот и считайте, если не получали ещё, тогда можно.
Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов… · vashnal.ru
Факт выкупа доли в этой квартире женой на ваше право по вычету никак не влияет. Даже не смотря на то, что вычет вам будет предоставляться по квартире, которой уже не будет в вашей собственности.
Здесь важен тот факт, что вы оплатили расходы на покупку недвижимости. И получили право на вычет. Дальнейшая судьба квартиры уже значения не имеет. Вы… Читать далее
Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости… · brosalin.ru/realty
После того, как граждане прошли процедуру развода, юридически они не являются родственниками. Соответственно, в изложенном случае бывшая супруга имеет право получить налоговый вычет при приобретении жилья у бывшего мужа. Таким образом, достаточно придерживаться стандартных правил, и заполнить 3-ндфл. Если говорить об изложенной ситуации, то вернуть… Читать далее
Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости… · brosalin.ru/realty
После того, как граждане прошли процедуру развода, юридически они не являются родственниками. Соответственно, в изложенном случае бывшая супруга имеет право получить налоговый вычет при приобретении жилья у бывшего мужа. Таким образом, достаточно придерживаться стандартных правил, и заполнить 3-ндфл. Если говорить об изложенной ситуации, то вернуть… Читать далее
Купили квартиру за 3500000, состоим в браке. Квартира оформлена на жену. С какой суммы у нас будет возврат?
Практикующий риэлтор. Петербург. https://sergej-slusar.ru/ +7 (911) 08-08-145
Со всей суммы, причем каждому из супругов. В какой доле каждому? В любой, по взаимному (письменному, в налоговой помогут) соглашению – хоть поровну. Поскольку возможная база для каждого 2 млн руб., то ещё 500 тысяч на двоих (или одному – как уж решите) останется в случае покупки какой-то недвижимости в будущем: вычет пожизненный, может быть многократным и получать его можно с перерывами, если случатся перерывы в уплате НДФЛ.
На всякий случай: я писал, предполагая, что вычет ни один из супругов ещё не получал и что вы перед покупкой не заключали специального брачного договора о том, что квартира покупается в собственность только одного лица (так бывает).
Прочитать ещё 2 ответа
Источник
Всё имущество, которое приобретается супругами в браке является общей совместной собственностью, если между супругами не заключен брачный договор. Возвращаемый лимит – 13% от 2 млн рублей, то есть сумма к возврату составит 260 тыс. рублей.
Пи покупке недвижимости после 1 января 2014 года со стоимостью больше 4 миллионов рублей, каждый из супругов может получить имущественный налоговый вычет на 2 млн рублей (муж – на 2 млн рублей и жена на 2 млн рублей).
Если купили квартиру за 1 млн рублей, то сможете вернуть 130 тыс. рублей. В таком случае при покупке в последующем квартиры у вас останется право на возврат ещё 130 тыс. рублей.
Остаток вычета можно переносить на последующие года до тех пор пока не вернёте всю сумму уплаченного НДФЛ (статья 220 Налогового кодекса РФ).
Возвратом на сумму 260 тыс. рублей может воспользоваться каждый из приобретающих квартиру. Если приобретаете квартиру находясь в браке, то право на вычет имеют оба супруга. В результате супруги вернут в семейный бюджет 520 тыс. рублей.
ВЕРНУТЬ НАЛОГ НА КВАРТИРУ ДЕЙСТВИТЕЛЬНО МОЖНО ОДНОВРЕМЕННО ОБОИМ СУПРУГАМ, так как налоговый вычет при покупке квартиры привязан не к объекту недвижимости, а к человеку.
Имущественный налоговый вычет может быть распределён между супругами даже тогда, когда право собственности оформлено на одного из супругов. Об этом указано в письмах Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-5/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204.
Что необходимо подтвердить для возврата НДФЛ?:
1) Если платили за квартиру оба супруга, прикладывайте подтверждающие платёжные документы.
2) Если расходы производил один из супругов, оформите в произвольной форме заявление о распределении понесённых супругами расходов, с разделом 50 на 50 (в заявлении в налоговый орган указывайте, что половину стоимости квартиры оплатил муж, а вторую половину – жена, либо в иных долях. В нём же сделайте ссылку на пункт 2 статьи 34 Семейного кодекса РФ).
К общему имуществу супругов относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения. Общим имуществом супругов являются также приобретённые за счёт общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, вклады, доли в капитале, внесённые в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства (пункт 2 статьи 34 Семейного кодекса РФ).
Квартира, купленная в браке, является совместной собственностью супругов. И неважно, на кого она оформлена и кто оплатил.
Что делать, если супруги были не в курсе и налоговый вычет вернул только один из них (вместо 520 тыс. рублей вернули в семейный бюджет 260 тыс. рублей)?
Второй супруг может в любой момент обратиться в налоговый орган за налоговым вычетом.
В каких случаях не выплатят НДФЛ?
- налоговый вычет не смогут получить Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощённой системе налогообложения (6%), и самозанятые;
- по унаследованной или подаренной квартире;
- если купили квартиру у близкого родственника (супруг/ супруга, родители/ усыновители, дети, в том числе усыновлённые, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекун/ попечитель, подопечный) – пункт 11 части 2 статьи 105.1 Налогового кодекса РФ.
А вы воспользовались своим правом на налоговый вычет?
Рекомендуем также к прочтению статью о получении налогового вычета за ремонт квартиры
ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!
ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ КАНАЛ, ЧТОБЫ НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ!
ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!
На сайте мы подобрали для вас топ-подборок, которые могут пригодиться каждой семье. Там же бесплатно можно скачать образцы жалоб и заявлений в суд, прокуратуру и контролирующие органы (список постоянно обновляется)
Источник
Общая информация
^К началу страницы
Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически
израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство
или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
2 000 000 максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам).
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере,
остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:
- При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нём):
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
- организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
- При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
- собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
- приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
- приобретение отделочных материалов;
- работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно
только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома,
либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы,
связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители),
дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними
долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного
вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.
Порядок получения вычета
^К началу страницы
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
2
Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
- при строительстве или приобретении жилого дома –
свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; - при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); - при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
(доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
права собственности на жилой дом или долю/доли в нём; - при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
4
Подготавливаем копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы); - свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
Вычет при обращении к работодателю
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю,
предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента
^К началу страницы
Источник